В строительстве прибыль «на бумаге» нередко есть, а денег — нет. Длинные циклы, авансы поставщикам, задержки в принятии КС-2 и КС-3, гарантийные удержания, лизинг техники, НДС и сезонность формируют главный риск отрасли — кассовые разрывы. Управлять ими можно только через системный Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) и регулярный платёжный календарь.

Отчёт о движении денежных средств — это финансовый документ, показывающий, откуда пришли и куда ушли деньги за период, и почему изменился остаток на счетах и в кассе. Это главный отчёт для оценки ликвидности и платежеспособности вашей организации.

Что даёт ОДДС строительной компании

• Прозрачный учёт: можно видеть, откуда поступили деньги от операционной деятельности, инвестиций или финансирования, и куда они были направлены.
• Прогноз: поквартальный, помесячный или понедельный план притоков и выплат с учётом графиков и подписанных актов, авансов, НДС, зарплат и лизинга.
• Управление платежами: определение приоритетов — какие платежи осуществляем сейчас, какие откладываем, где необходим стратегический манёвр для переговоров.
• Связка с прибылью: раскрывает причины расхождений между прибылью и кассой, когда прибыль есть, а денег не хватает.

Кассовый разрыв — главный враг стройки

Даже короткая остановка из-за отсутствия 1−3 млн ₽ на оплату субподряда или аренды крана приводит к лавинообразным потерям: штрафам, простою, удорожанию, потере доверия у заказчика. ОДДС — это «радар», показывающий зону турбулентности заранее.

Рекомендуем строительным организациям придерживаться следующего правила. Каждый день — планировать платежи на 7 дней вперёд. Каждую неделю — строить горизонт планирования на 13 недель. Каждый месяц — проводить пересчёт и корректировку квартального плана. Все решения принимаются исключительно на основании актуального Отчёта о движении денежных средств.

Примеры успешного использования Отчёта о движении денежных средств на практике

Пример 1. «Развели авансы — закрыли разрыв»

Подрядчик вёл два объекта. По ОДДС на 5-й неделе прогнозировался минус — 7,8 млн руб. Аванс поставщику фасада 40% приходился раньше, чем подписание актов у заказчика.

Решение на основе ОДДС: сместили поставку на 10 дней; разбили предоплату поставщику фасадов на два этапа по 25% и 15%; добились 20% аванса от заказчика по этапу строительства.

Итог: кассовый остаток перестал уходить в минус, работы шли по графику, штрафов за простой не было.

Пример 2. «НДС как скрытый кассовый риск»

По объекту монолита планировался платёж НДС — 3 млн руб. на 25-е число, а поступление по КС-2 ожидалось 28-го. ОДДС показал 3 дня отрицательного остатка — 2 млн руб.

Решение: ускорили получение счётов-фактур по закупкам для входящего НДС, часть задолженности профинансировали через заёмные средства под процент.

Итог: отрицательный остаток не возник, расчёты с рабочими и лизингом прошли вовремя.

Пример 3. «Сценарное планирование — не остановили кран»

На этапе отделки встала угроза задержки оплаты субподрядчику и возможной остановки башенного крана.

Данные в Отчёте о движении денежных средств показали, что перенос двух неприоритетных закупок в 2 млн руб. и договорённость о постоплате 15 дней для электриков сохраняют положительный остаток в 1 млн руб. и не ломают критический путь производства работ на объекте.

Итог: объект выдержал срок, кран не останавливался.

Почему тяжело бороться с кассовыми разрывами без программного учёта

Ведение ОДДС вручную в Excel быстро устаревает и теряет детализацию. Практика показывает, что как только объектов больше двух, а поставщиков десятки, нужна ERP-система, где ОДДС связан со сметой, оплатами, накладными, актами, заявками и оплатами. И это единственный реальный способ настроить сбалансированное финансирование строительной площадки.

Что даёт профильная ERP для строителей:

• Платёжный календарь по объектам и компании в целом с дневной точностью.
• Автоматический подсчёт ОДДС: притоки и выплаты формируются на основании актов и графиков оплат.
• Позволяет контролировать рентабельности и кассу одновременно с помощью P&L отчёта по объекту и прогнозу остатка денежных средств.
• Алерты о кассовых разрывах: система заранее подсвечивает «красные дни» и предлагает перенос или разбивку платежей.
• Возможность анализа перспектив и предварительного просмотра отчётов позволяет найти оптимальные решения. Изменения в сроках подписания актов, корректировка цен или предоставление отсрочек — всё это мгновенно отражается на показателях кассы.

Вывод

Стройка падает не от отсутствия прибыли, а от отсутствия денег «здесь и сейчас». Отчёт о движении денежных средств и платёжный календарь — базовый инструмент выживания строительной организации. С профильной ERP системой строительная компания получает не просто отчёт, а управление ликвидностью: видит кассовые разрывы заранее и закрывает их до того, как остановится работа на объекте.

Если в вашей компании деньги «исчезают» между КС и зарплатой — начните с ОДДС. Через месяц вы увидите, где именно теряется ликвидность, и вернёте управляемость строительному бизнесу.

Подробнее рассказываю об опыте внедрения программы для автоматизации на примере ERP Stteam. ERP Stteam — это система комплексного управления стройкой: сметы, закупки и склад, CRM, диаграмма Ганта, Канбан, отчеты P&L и Cash Flow. Широкая функциональность и понятный интерфейс позволяют быстро внедрить программу, сократить издержки, увеличить прибыль и добиться прозрачность в вашем бизнесе.

Присоединяйтесь к Телеграмм каналу и ДЗЕН общаемся там на тему автоматизации в строительстве.