Отчет о движении денежных средств (ОДДС)
Отчет о движении денежных средств отражает фактическое поступление и расходование денежных средств организации за определенный период. В отличие от отчета о доходах и расходах, ОДДС учитывает только реальные денежные потоки, а не бухгалтерские проводки. Это позволяет избежать кассовых разрывов и оценить платежеспособность организации.

ОДДС состоит из трех основных разделов:

• Операционная деятельность: отражает все операции, связанные с основной деятельностью компании, такие как поступления от клиентов, оплата поставщикам, налоги, заработная плата, аренда и т.д.
• Инвестиционная деятельность: включает операции, связанные с покупкой или продажей оборудования, недвижимости, вложениями в другие компании, возвратом или выдачей займов.
• Финансовая деятельность: отражает операции, связанные с получением или погашением кредитов, выплатой дивидендов, вкладами учредителей.